个人税优健康险亟待破局
自今年3月全国首单个人税优健康险保单签出至今，全行业参与承保的16家公司合计承保17525件，保费收入仅为2180万元，个人税优健康险作为政策性保险业务，陷入了叫好不叫座的尴尬局面。究竟是市场需求度不够，还是另有原因。眼下，这项被行业寄予厚望的保险政策正在期待破局之变。
□背景
产品叫好不叫座
自2016年1月1日起，税优健康险在北京等31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。
税优健康险主要指年(月)计税时，按照2400元/年(200元/月)的限额标准，对个人应纳税所得额予以税前扣除。购买税优健康险相当于提高了个税起征点。个人所得税起征点3500元+购买相关商业健康险后月内标准200元，相当于个人所得税起征点3700元。
除了能够享受个税优惠，它的保障责任突破了基本医保目录限制，允许带病投保、不允许拒保，且不设置等待期，大幅突破了保险业既往的业务模式与管理体系。
值得关注的是，税优险二次理赔后，个人自付比例一般从40%降低为2%—5%，减轻了投保者负担。
换句话说，税优健康险是一种补充性质的医疗保险，主要适用的人群包括：对公费医疗或基本医疗保险报销后，个人负担的医疗费用有报销意愿的人群;对公费医疗或基本医疗保险报销后，个人负担的特定大额医疗费用有报销意愿的人群;未参加公费医疗或基本医疗保险，对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。
由于该保险产品与个人纳税挂钩，暂时只能以团险的形式购买，因此必须由个人所在的企业统一投保。截至目前，共有16家保险公司获得了税优健康险销售资格，其中11家保险公司已开展相应业务。但是，从3月4日人保健康签发保险业第一张税优健康险保单至今，全行业共计承保17525件，保费收入仅为2180万元，税优健康险面临着叫好不叫座的尴尬局面。
□分析
市场接受需要预热期
据人保健康党委委员、副总裁董清秀介绍，税优健康险销售尴尬局面的出现远非一家之力可以扭转。董清秀认为主要有四个原因：“第一，个人税优健康险作为新生事物，民众和市场接受需要预热期，尤其是个人税优健康险在保障责任与医保、补充医疗等存在一定冲突，保障方案需要进一步调整;第二，税优健康险作为政策性业务，允许带病投保、保证续保、不得拒保，这对保险公司意味着一定的经营风险，一些保险公司在这一方面准备不足，不敢大范围推广业务;第三，相关部门之间的政策协调需要进一步加强，个人投保理论上允许，但是目前操作过程非常复杂;第四，目前个人税优健康险仅在31个城市开展试点，销售区域较窄。目前，监管部门正在向相关保险公司收集关于改进个人税优健康险的意见和建议。”
太平洋寿险北京分公司总经理于赟此前接受京华时报记者采访时也透露，税优健康险明显低于行业预期的。据悉，监管部门已经组织几家保险公司探讨当前所面临的问题。于赟表示，一方面，税优健康险宣导力度有待加强。税优健康险作为保险业界一项新生事物，广大老百姓接受和认可需要认知过程，目前在市场上的宣传力度还有待加强，企业、个人进一步了解该款保险仍需时间，所以监管部门和经营险企需加大对税优健康险的支持力度和宣传力度。另一方面，免税、退保实施细节有待落实。目前中保信税优平台与地税系统尚未实现系统对接，企业财务人员需手动扣税，操作相对繁琐;北京市地税局部分办事处尚不能进行个人所得税减免操作，导致在该办事处所属区域已购买个人税优健康险的客户不能享受到个人所得税的减免优惠政策，另外退保退税具体实施细节也有待出台。
与此同时，产品销售覆盖范围有待全面开放。目前税优健康险在全国共31个试点城市，而北京是大型央企及集团总部集中所在地，集团部分下属分公司所处地区不属于试点地区，为集团统一投保带来限制，此问题待税优健康险在全国全面推行之时可以得到有力解决。
□前景
商业健康险市场可期
虽然市场普及度依然不理想，但已发生的赔付率显示，税优健康险产品的确是一款适合大众百姓消费的保险保障产品。
目前，包括人保、新华、阳光保险在内的保险公司均有理赔案例产生，其中，人保健康客户自付比例最低为1.2%、新华保险客户自付比例为2%、阳光人寿个人自付比例为5.2%。
阳光人寿保险公司副总裁龚贻生认为，从已经理赔的案例看，税优健康险的“补充”作用发挥得非常到位，实现了“医保基本目录之内，可100%报销;目录之外，报销80%，个人最终支付比例不超过10%”的政策目标。
华泰证券在研报中指出，2014年以来，商业健康保险发展进入快车道。从2014年到2015年，健康险税优从框架到内容逐步形成和完善。税优政策的推出有利于实现保险结构的合理化，实现商业健康保险与基本医保衔接互补,促进现代服务业发展和扩内需、调结构。
据了解，中信建投在此前的研报中表示，个人税收优惠健康保险是对基本医保、补充医疗保险的补充，是更接近于政策性的保险，保险公司需要遵循微利经营的原则，或参与动力不足，不过，健康险税收优惠政策将刺激公众对健康保险的关注，进而促进整体健康保险的销售，目前医疗健康险规模尚小，通过参与试点可获取有效的医疗健康数据，对被保险人的健康状况、医疗资源使用行为进行分析，有利于更好的识别和管理风险，促进健康险健康发展。
□应对
产品面临升级改造
南开大学保险系教授朱铭来认为，造成税优健康险暂时“遇冷”的原因，主要是各家保险企业在推广业务时比较谨慎。他认为，尽管多家保险公司开发了税优健康险产品，但“允许带病投保、赔付率不能低于80%”的相关规定，让保险公司陷入“如果赔付率控制不好则很容易出现亏损”的担心。
首都经济贸易大学保险系教授庹国柱接受京华时报记者采访时指出，除了市场推广以及与地税系统对接较慢的原因之外，200元的税收优惠吸引力实在有限，尤其是整个社会保障制度不断健全，城乡居民保障水平不断提高，老百姓对于税优健康险的实际需求有限。
庹国柱同时指出，预计未来相关政策支持内容，包括大病医保支持、税延政策、保险发展养老健康产业用地保障及农险财政补贴等将加速落地。这将促进各家保险公司开发出更多保障类产品，回归保障本源，惠及民生。预期医疗健康险将迎来政策和行业的双向利好。
对于解决方法，目前多家保险公司均表示已经加派人手重点开拓税优健康险市场。董清秀表示，人保健康正在从三个方面齐头并进，“一是组建专门的个人税优健康险部门，抽调专业的销售和技术人员，制定具有针对性的企划和产品费用政策;二是个人税优健康险的基本框架和条件由行业统一制定，我们将在此基础上发挥专业健康险公司优势，对已有产品进行改进和提升，产品部门正在论证和研究这一工作;三是正在考虑是否与社会保险、商业医疗保险形成一揽子销售模式，互为补充。”
不少受访者表示，税优健康险正面临着破局之变，无论监管政策还是企业产品都有很大的突破空间，虽然短期内销售规模堪忧，但长期市场依然广阔。
京华时报记者牛颖惠