关铁军：我的资金谁做主?谈支付机构备付金存管管理深化
关铁军：我的资金谁做主?谈支付机构备付金存管管理深化
近日，业界对支付机构备付金管理的政策的讨论很有热度，一直关注这一动向的中国电子银行网专栏专家、广发银行网络金融部副总经理关铁军撰文对这一话题进行了梳理，诸多问题她都进行了回答。
支付机构备付金管理的政策的几个核心问题
近期业界关于支付机构备付金管理的政策取向的讨论甚嚣尘上。众位看官可能会想，我等一介草民，有必要关注这个事情?套用《夏洛特烦恼》中寻找马冬梅时大爷的台词就是，什么存管、存什么管、存管什么，关我啥事呢?别说还真跟您有关系。比如您花钱买个大疆，钱付了，等货品确认收妥之前，钱还是您的，货还是卖家的，由此引申的问题是，这个过程中，钱所生的利息归谁?归您?归支付公司?或者归卖家?而如果您购物的平台把您支付的钱款挪用了，导致您收到货、卖家却收不到钱，那么货品是因为您付了钱所以归您?还是因为卖家没收到钱依旧归他?换言之，您二位，究竟谁该去跟平台追款呢?另外，让银行帮着管理这些资金，事实上管住了没有，管好了没有呢?还有，如果一年到头喜欢买买买的您，不仅享有网上购物、网上支付的便利，还能从中得到些许过渡资金利息，会不会令您觉得意外惊喜呢?
前面提到的您支付的货款，在您收到货并且做出确认之前，一直反映在支付公司的账上，就是我们所说的备付金，为了保护客户权益，央行早在六年前，就已发布2号令，出台《非金融机构支付服务管理办法》，明确备付金不是支付机构自有财产，是属于客户的;同时也对支付机构实缴货币资本与客户备付金的比例做出了原则性的要求。具体包括以下五条：
第十九条，支付机构应当确定支付业务的收费项目和收费标准，并报所在地中国人民银行分支机构备案，支付机构应当公开披露其支付业务的收费项目和收费标准;
第二十三条，支付机构接受客户备付金时，只能按收取的支付服务费向客户开具发票，不得按接受的客户备付金金额开具发票。
第二十四条，支付机构接受的客户备付金不属于支付机构的自有财产。支付机构职能根据客户发起的支付指令转移备付金。禁止支付机构以任何形式挪用客户备付金。
第二十八条，支付机构调整不同备付金专用存款账户头寸的，由备付金存管银行的法人机构对支付机构拟调整的备付金专用存款账户的余额情况进行复核，并将复核意见告知支付机构及有关备付金存管银行。支付机构应当持备付金存管银行的法人机构出具的复核意见办理有关备付金专用存款账户的头寸调拨。
第三十条，支付机构的实缴货币资本与客户备付金日均余额的比例，不得低于10%。
上述五条，通俗地说就是：1、支付公司应该对支付服务明码实价收费;2、备付金不是支付机构的自有财产，它属于客户;3、备付金存管银行要担负管理责任;4、支付机构有多大实力，做多大生意。
如何确保保客户备付金不被侵蚀
从各位客官的亲身体验，我们不难发现，首先，迄今为止，没哪家支付公司在支付时收取支付服务费，但通过支付账户转账或从支付账户中提现，不同支付机构政策不同;其次，备付金既然属于客户，但备付金所产生的利息，从来没有哪家支付公司给客户分息。至于银行，在为备付金做存管时，是否收取了存管管理费，也因合作对象及备付金体量而定，不一而足。
整体来看，2号令旨在从业务准入、客户备付金安全、业务规范角度建立了对非金融机构支付业务的监督管理机制。在资金管理方面，则主要强调了客户备付金的权属关系、存管方式、客户备付金与实缴货币资本的比例等原则性要求，但却缺乏指导支付机构进行资金管理的细化要求。在此基础上，2013年6月，央行6号公告《支付金钩客户备付金存管办法》正式出台。
人民银行在解读新出台的《支付机构客户备付金存管办法》时说过，当时获得许可的250家支付机构，90%以上涉及备付金问题，因此，客户备付金监管、保障资金安全是非金融支付机构监管的核心。借鉴美国的《统一货币服务法》、《货币回兑法》，当时欧盟的《电子货币机构从业、经营与审慎监管指令》、《内部市场支付服务指令》，日本的《预付十证票规制法》，以及新加坡《支付系统监督法》、《储值工具指引》等境外监管经验，《办法》对通过存管账户、收付账户、汇缴账户对客户备付金的存放、归集、使用、划转等环节资金存管活动给出了行为规范。同时，考虑到支付机构关于增加资金收益的诉求，《办法》也允许支付机构在充分满足办理日常支付业务需要的前提下，可以用单位定期存款、单位通知存款、协定存款等方式存放备付金。
在定期存款存放期限方面，将备付金收付账户的单位定期存款存放最长期限从3个月延长至12个月。也就是说，客户备付金，可以以三个月至一年的存放期限为支付机构生息。尽管《办法》未对备付金所产生的利息，如何在支付公司和客户之间进行分割做出制度安排，但《办法》通篇都在强调“客户备付金”，即：备付金的所有者是客户这一基本前提从未改变。紧随6号公告，当年十月，银发【2013】256号，《中国人民银行关于建立支付机构客户备付金信息核对校验机制的通知》颁布实施，明确了支付机构客户资金账户、备付金银行账户(包括存管账户、收付账户和汇缴账户)及管理账户(备付金银行可以为支付机构客户建立、并与支付机构的客户资金账户一一对应并同步变动的影子账户)的核对校验内容和过程，即针对客户支付账户、备付金银行账户和影子账户建立了信息核对校验管理体系。
为确保客户备付金不被侵蚀，参照银行业差别存款准备金率等机制，《办法》二十九条规定了支付机构备付金存款风险准备金计提规则和比例框架：支付机构应当按季计提风险准备金，存放在备付金存管银行或其授权分支机构开立的风险准备金专用存款账户，用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途。合作银行不超过4家的，计提比例为10%。
客户备付金利息归谁?
但时至今日，包括第二十九条所规定的风险准备金计提与管理办法，至今尚未见到当年所说的“另行规定”。同样，当时争议较大的客户备付金利息归属问题，迄今为止也无更进一步的安排。近年来，随着非金融支付机构的发展壮大，关于客户备付金利息归属等问题的争议已不绝于耳。
客观地讲，客户享用支付机构提供的支付服务，应该付出代价，2号令也就此做了规定，但同时，客户的备付金也应享有利息，同时进行风险准备金计提，抑或比照银行安排备付金存款保险，以最大限度地保证客户利益。此外，比之央行为商业银行提供的同城、异地以及联行清算服务，银行也在通过备付金存管账户、收付账户和汇缴账户为支付公司分别提供跨行收&付、本行收&付、本行收款&原路退回的清结算服务，这是否是最优模式，以及基于上述模式，结合去年出台的银行及支付公司账户管理规定，如何有效安排银行账户、支付账户、备付金账户等账户体系中，所涉及到的账户管理、身份核验、支付服务、存管服务，对其进行既合乎法理，也能够实操的市场化定价体系，将有利于从根本上解决银行、客户、支付机构在支付业务中的责权利关系。到那时，对于经常买买买、经常往支付账户中存钱的客官您，不仅所享有的服务没有变化，一年到头，甚至还能获得一笔可观的备付金存款分润呢哈~
TIPS：什么是分润?
分润是买家购买了的金额其中一部分的利润并没有被卖家收取,而是直接给了提成方,这种一个买家付款多个卖家收款则叫作分润。