高端险引险企“春心萌动”
近日辽宁籍全国人大代表石英在“两会”上建议，征收遗产税以调节贫富差距，引起广泛关注。而以“避税”为噱头的高端险或借此迎来“春天”。据悉，以高端医疗险为主的高端险种，具有避税、补充医疗等优势，受到越来越多的富裕阶层的关注。
业内人士透露，目前中、外资保险公司纷纷涉足高端险市场，比如友邦、汇丰人寿、中德安联、中英人寿、招商信诺、金盛人寿等外资或中外合资企业，以及太平洋[7.72 -0.77% 股吧 研报]人寿、平安健康险、泰康人寿等中资公司均开展此项业务。由于存在着销售误导、法律厘定不清等问题，中国的高端险市场尚未正式启动，目前这一市场由外资险企牢牢占据着主导地位。
“避债避税”高端险
销售人员强调：“高端险可以规避遗产税；倘若企业破产，企业主的保单不在民事债务清查范围之内。”
“小区里有些邻居在保险公司工作，散步时偶遇，会聊聊最近有什么保险产品。他们向我推荐过‘高端险’，能够避税避债。”广东一位企业老板称。
“‘高端险’也称‘富人险’，主要面对高收入群体。”新一站保险代理有限公司负责人国婷丽对《中国经营报》记者介绍，高端保险产品都有一定的保费门槛，业界目前一般将年缴保费10万元以上、或者保障额度100万元以上的保险划入“高端险”范畴。高端险有两个特点，一是定位高端人群，二是险种本身保障全面、额度高。
然而现实推介中，销售人员倾向于强调高端险“避税避债”功能：“高端险可以规避遗产税；倘若企业破产，企业主的保单不在民事债务清查范围之内。”一家外资银行系保险公司员工说。
“确实有一些朋友冲着偷税漏税去买保险。”上述企业老板称。例如根据《2004年中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》第五条规定，被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征遗产税总额。
“也就是说，只要是寿险都不征收遗产税。这在各国是通行的做法。”一家保险经纪公司负责人介绍，寿险规避遗产税的方式如下：假设某人遗产是600万元，其去世后丧葬及家属生活费是10万元，那么其身后财产应为600万元-60万元(免税额)-10万元=530万元，继承人要缴纳的遗产税是530×40%=212万元，则继承人实际所得资产为600万元-212万元=388万元。
如果此人40岁投保300万元终身寿险，20年交，每年的保费10.8万元，则20年保费一共是216万元，那么身后财产应为600万元-216万元-10万元-60万元=314万元，缴纳的遗产税为314万元×30%=94.2万元，则继承人实际所得资产为89.8万元(注：根据遗产税规定，起征点是20万元，300万元~500万元区间的遗产税率是30%，500万元以上的遗产税率是40%)。
“前后相差了200万元，寿险规避遗产税是可行的办法。”该负责人称。不过因为《遗产税暂行条例(草案)》自2004年颁布以来，迟迟没有实施，遗产税不用避也无可避。
这意味着，目前业内销售时所称避遗产税，只是个很好的说辞。
此外，高端险可以保护破产人的财产，甚至有“洗钱”功能的说法，也被业内人士所质疑。
“破产后债务、黑钱是否受法律追踪，目前界定为保险在民事官司或者纠纷引起的债务不在清偿的范围内，而涉及到刑事案件中的保单，保险公司则有义务配合法院对当事人的保险进行退保从而追回用来买保险的不正当资金，比如贪污，抢劫等所得。”业内人士解释。