税优健康险试点一年来“叫好不叫座”
[摘要]自2017年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。
本报记者 冷翠华
5月2日，财政部、税务总局、保监会联合发布通知称，自2017年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。这意味着该险种即将面向全国放开。
对此，有业内人士解读为重大政策红利，并认为通过该政策可能撬动巨大的健康险市场，不过，也有人指出，要将税优健康险理论上的市场空间变为现实，目前至少还存在两方面的难点。
试点阶段获得超亿元保费
2016年3月4日，中国人民健康保险股份有限公司(下称“人保健康”)签发了税优健康险第一单，标志着我国税优健康险试点进入实质阶段。从今年7月1日起，这一试点将从部分城市走向全国。
相关统计数据显示，截至今年3月31日，26家保险公司在31个试点城市销售税优健康险取得总保费收入1.18亿元，保单67272件，件均保费为1760元，参保人数约5.8万人。
根据三部委发布的通知，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。
在税优健康险诞生之初，业界对其市场撬动作用就充满期盼。随着试点从部分城市走向全国范围，有分析认为这一政策性保险有望撬动600亿元-800亿元的增量保费市场。
免税额度低刺激性弱
尽管理论上市场空间很大，但实际效果却不如想象中美好。记者在采访中了解到，税优健康险试点一年以来，实际效果与当初的设想有较大差距，处在“叫好不叫座”的状态，保费收入较低，市场撬动作用不明显。
据知情人士介绍，试点一年以来，人保健康的税优健康险保费不足200万元，中国人寿的该险种保费约500万元，都处于较低水平。究其原因，业界普遍认为目前的税优额度较低，对消费者的刺激作用不明显。
“很多人认为投保税优健康险一年省不了几个钱，还很麻烦。同时，目前税优健康险普遍采取单位集体投保，环节多、流程复杂、时间长，导致被保险人无法及时兑现‘免税’福利，这也造成很多能享受税优健康险的人群持等待观望态度。”人保健康党委书记、总裁宋福兴近日在接受采访时表示。
税优健康险到底能省多少钱?个人购买税优健康险可按照2400元/年的限额标准予以税前扣除，相当于将个税起征点每月上调200元。也就是说，首先个人月收入需要达到3500元的个税起征点，其次，根据个人收入不同，每年可累计免税72元-1080元不等。对于绝大部分工薪族来说，月收入1万元一个月仅能省40元。
保险公司担心潜在风险
税优健康险的税收优惠力度弱对消费端的刺激较小，而在供给端，保险公司对该项业务也有一些疑虑，尽管不少公司都申请并获得了开展税优健康险的资格，但目前大家都还不敢“撸起袖子”加油干。
“保险公司担心太多带病体投保，对利润影响比较大。这类保险的逆选择风险太大，而且还保证续保。同时，由于投保了税优健康险，个人医疗负担降低了，投保人可能倾向于选择一些昂贵的治疗方式和药品，会带来过度医疗的风险。”对保险公司谨慎展业的原因，一家正在经营税优健康险的险企研究部人士明确表示。
根据政策规定，税优健康险的被保险人为16周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群。保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保。与此同时，保监会发布的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》规定，医疗保险的保险金额不得低于20万元，对首次带病投保的，可以适当降低保险金额。医疗保险简单赔付率不得低于80%。医疗保险简单赔付率低于80%的，差额部分返还到所有被保险人的个人账户。
“这就是说，保险公司从这项业务上可能盈利的上限较低，而可能亏损的钱却看不到明确的界限，随着保险公司业务规模不断做大，今后投保人发病的情况可能越来越多，而保证续保的规定则可能给险企长期经营带来压力。”上述研究人士表示，这也是险企抱着探索态度前行的重要原因，采取团体承保、严格核保等措施都是为了从长远防范风险。